1       

各部門經(jīng)理

各部門依據(jù)部門年度工作計劃編制相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算，并依據(jù)部門業(yè)務(wù)預(yù)算編制部門費用預(yù)算。

1.1      

市場部經(jīng)理

市場部根據(jù)市場營銷規(guī)劃編制產(chǎn)品廣告宣傳費預(yù)算（F-02-002-001）、產(chǎn)品展覽費用預(yù)算（F-02-002-002）、企業(yè)形象費用預(yù)算（F-02-002-003）、公共關(guān)系費用預(yù)算（F-02-002-004）、市場調(diào)研費用預(yù)算（F-02-002-005）和客戶滿意度調(diào)查預(yù)算（F-02-002-006）。

1.2      

銷售部經(jīng)理

銷售部根據(jù)經(jīng)分解的產(chǎn)品銷售年度經(jīng)營目標(biāo)值、參考上年銷售數(shù)量及當(dāng)年已簽訂跨預(yù)算年度合同、市場部提供的市場價格波動趨勢及最新市場價格和各客戶歷史付款記錄及公司的客戶信用管理政策編制產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶（F-02-002-007）、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分區(qū)域銷售主管（F-02-002-009）、貨款回收預(yù)算-分客戶（F-02-002-008）和銷售費用預(yù)算（F-02-002-010）。

1.3      

技術(shù)中心主任

技術(shù)中心根據(jù)公司研發(fā)計劃編制新研發(fā)項目預(yù)算（F-02-002-021）和現(xiàn)有研發(fā)項目預(yù)算（F-02-002-022）。

1.4      

計劃調(diào)度室主任

計劃調(diào)度室以保證銷售計劃和下游裝置耗用為前提，根據(jù)銷售部提供的產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶（F-02-002-007）和儲運部報送的庫存物資結(jié)存（F-02-002-040），充分估計預(yù)算年度各種存貨期初、期末庫存數(shù)量，各裝置生產(chǎn)能力和各裝置物料消耗清單及各物料單耗，編制分產(chǎn)品生產(chǎn)計劃（F-02-002-023）、生產(chǎn)計劃（F-02-002-024）、原輔材料需求預(yù)算（F-02-002-025）、生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算（F-02-002-026）。

1.5      

投資管理部經(jīng)理

投資管理部根據(jù)投資規(guī)劃、投資項目可行性研究、各子公司發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算報表編制/修改預(yù)算子公司投資收益預(yù)算（F-02-002-027）、投資變動預(yù)算（F-02-002-028）、投資收益預(yù)算（F-02-002-030）、投資預(yù)算（F-02-002-029）。

1.6      

人力資源部經(jīng)理

人力資源部根據(jù)各部門上報的部門人員需求計劃（F-02-002-017）、部門人員調(diào)整計劃（F-02-002-018）、部門人員晉升計劃（F-02-002-019）和部門員工培訓(xùn)申請表（F-02-002-020），依據(jù)參考通貨膨脹系數(shù)制定的工資增長體系、員工升職加薪計劃、職工人數(shù)、公司薪資結(jié)構(gòu)、績效考核體系和相關(guān)國家及地方政策等資料，結(jié)合各部門崗位、職責(zé)變動情況編制工資預(yù)算（F-02-002-031）、工資附加費預(yù)算（F-02-002-032）、獎金預(yù)算（F-02-002-033）、人員招聘費用預(yù)算（F-02-002-034）、人員解聘費用預(yù)算（F-02-002-035）、人員退休費用預(yù)算（F-02-002-036）、人員培訓(xùn)費用預(yù)算（F-02-002-037）、人身保險費預(yù)算（F-02-002-038）和應(yīng)付福利費增減變動預(yù)算（F-02-002-039）。

1.7      

設(shè)備能源部經(jīng)理

設(shè)備能源部根據(jù)年度大修計劃、年度定期檢修計劃、年度短停檢修計劃，各部門上報的固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011），計劃調(diào)度室報送的分產(chǎn)品生產(chǎn)計劃（F-02-002-023）和生產(chǎn)計劃（F-02-002-024），各裝置一二次能源消耗清單及各能源單耗等資料，編制備品備件需求預(yù)算（F-02-002-042）、大修理預(yù)算（F-02-002-043）、日常修理費預(yù)算（F-02-002-046）、固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、一二次能源需求預(yù)算（F-02-002-048）、固定資產(chǎn)報廢清理計劃（F-02-002-044）、資產(chǎn)調(diào)撥計劃（F-02-002-045）和基建、技改預(yù)算（F-02-002-047）。

1.8      

采購部經(jīng)理

采購部依據(jù)計劃調(diào)度室報送的原輔材料需求預(yù)算（F-02-002-025）、生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算（F-02-002-026），設(shè)備能源部報送的固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、備品備件需求預(yù)算（F-02-002-042），根據(jù)各材料的歷年不含稅平均采購成本，結(jié)合合理價格變動趨勢制定采購價格，考慮采購及運輸提前期等因素，編制原輔材料采購預(yù)算（F-02-002-049）、生產(chǎn)性低值易耗品采購預(yù)算（F-02-002-052）、固定資產(chǎn)采購預(yù)算（F-02-002-050）和備品備件采購預(yù)算（F-02-002-051）。

1.9      

儲運部經(jīng)理

儲運部根據(jù)銷售部報送的銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶（F-02-002-007）、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分區(qū)域銷售主管（F-02-002-009），參考預(yù)算編制當(dāng)年運輸費占銷售收入的比例，估計各區(qū)域各產(chǎn)品的預(yù)計運輸費（含稅），編制運輸費預(yù)算（F-02-002-041）；根據(jù)預(yù)算編制當(dāng)年9月底的庫存物資數(shù)量，結(jié)合四季度的收發(fā)預(yù)計數(shù)量，編制庫存物資結(jié)存（F-02-002-040）。

1.10  

各部門經(jīng)理

各部門根據(jù)預(yù)算年度本部門年度工作計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的部門費用及部門需求計劃，包括：固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、部門辦公費預(yù)算（F-02-002-012）、咨詢費預(yù)算（F-02-002-013）、差旅費預(yù)算（F-02-002-014）、業(yè)務(wù)招待費預(yù)算（F-02-002-015）、其他費用預(yù)算（F-02-002-016）、部門人員減員計劃（F-02-002-017）、部門人員招聘計劃（F-02-002-018）、部門人員退休計劃（F-02-002-019）和部門員工培訓(xùn)申請表（F-02-002-020）。

2       

各主管副總

主管副總審核各自管理的部門的業(yè)務(wù)預(yù)算和部門費用預(yù)算是否完整、準(zhǔn)確、合理，是否同經(jīng)營目標(biāo)值相一致。將需修改的部門業(yè)務(wù)預(yù)算和部門費用預(yù)算返回1進(jìn)行修改或提供詳細(xì)的預(yù)算制定依據(jù)。

3       

財務(wù)部-會計主管

11月中旬會計主管收集市場部編制的產(chǎn)品廣告宣傳費預(yù)算（F-02-002-001）、產(chǎn)品展覽費用預(yù)算（F-02-002-002）、企業(yè)形象費用預(yù)算（F-02-002-003）、公共關(guān)系費用預(yù)算（F-02-002-004）、市場調(diào)研費用預(yù)算（F-02-002-005）和客戶滿意度調(diào)查預(yù)算（F-02-002-006）；銷售部編制的產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶（F-02-002-007）、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分區(qū)域銷售主管（F-02-002-009）、貨款回收預(yù)算-分客戶（F-02-002-008）和銷售費用預(yù)算（F-02-002-010）；技術(shù)中心編制的新研發(fā)項目預(yù)算（F-02-002-021）和現(xiàn)有研發(fā)項目預(yù)算（F-02-002-022）；計劃調(diào)度室編制的分產(chǎn)品生產(chǎn)計劃（F-02-002-023）、生產(chǎn)計劃（F-02-002-024）、原輔材料需求預(yù)算（F-02-002-025）、生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算（F-02-002-026）；投資管理部編制的子公司投資收益預(yù)算（F-02-002-027）、投資變動預(yù)算（F-02-002-028）、投資收益預(yù)算（F-02-002-030）、投資預(yù)算（F-02-002-029）；人力資源部編制的工資預(yù)算（F-02-002-031）、工資附加費預(yù)算（F-02-002-032）、獎金預(yù)算（F-02-002-033）、人員招聘費用預(yù)算（F-02-002-034）、人員解聘費用預(yù)算（F-02-002-035）、人員退休費用預(yù)算（F-02-002-036）、人員培訓(xùn)費用預(yù)算（F-02-002-037）、人身保險費預(yù)算（F-02-002-038）和應(yīng)付福利費增減變動預(yù)算（F-02-002-039）；設(shè)備能源部編制的備品備件需求預(yù)算（F-02-002-042）、大修理預(yù)算（F-02-002-043）、日常修理費預(yù)算（F-02-002-046）、固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、一二次能源需求預(yù)算（F-02-002-048）、固定資產(chǎn)報廢清理計劃（F-02-002-044）、資產(chǎn)調(diào)撥計劃（F-02-002-045）和基建、技改預(yù)算（F-02-002-047）；采購部編制的原輔材料采購預(yù)算（F-02-002-049）、生產(chǎn)性低值易耗品采購預(yù)算（F-02-002-052）、固定資產(chǎn)采購預(yù)算（F-02-002-050）和備品備件采購預(yù)算（F-02-002-051）；儲運部編制的運輸費預(yù)算（F-02-002-041）、庫存物資結(jié)存（F-02-002-040）；各部門編制的部門固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、部門辦公費預(yù)算（F-02-002-012）、咨詢費預(yù)算（F-02-002-013）、差旅費預(yù)算（F-02-002-014）、部門業(yè)務(wù)招待費預(yù)算（F-02-002-015）、其他費用預(yù)算（F-02-002-016）、部門人員減員計劃（F-02-002-017）、部門人員招聘計劃（F-02-002-018）、部門人員退休計劃（F-02-002-019）和部門員工培訓(xùn)申請表（F-02-002-020）。

3.1      

財務(wù)部-會計主管

會計主管審核各部門上報的各業(yè)務(wù)預(yù)算之間的數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系是否一致，是否同經(jīng)營目標(biāo)值相一致，各業(yè)務(wù)預(yù)算是否完整、準(zhǔn)確，部門費用預(yù)算是否合理，各部門遞交的預(yù)算表格與本年度同期數(shù)的差異性，決定是否需各部門經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整或附詳細(xì)制定依據(jù)，將數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系不一致的預(yù)算退回2，由編制部門重新核對編制。

4       

財務(wù)部-會計主管、相關(guān)會計

11月中旬，會計主管將各部門遞交的各業(yè)務(wù)預(yù)算及部門費用預(yù)算表格交相關(guān)會計編制財務(wù)預(yù)算。

5.1 

財務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會計

根據(jù)固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、固定資產(chǎn)采購預(yù)算（F-02-002-050）、固定資產(chǎn)報廢清理計劃（F-02-002-044）、資產(chǎn)調(diào)撥計劃（F-02-002-045）、基建、技改預(yù)算（F-02-002-047），結(jié)合財務(wù)帳簿記錄和相關(guān)財經(jīng)政策，分析編制固定資產(chǎn)變動預(yù)算（F-02-002-058）、固定資產(chǎn)清理預(yù)算（F-02-002-059）、固定資產(chǎn)累計折舊預(yù)算（F-02-002-060）、固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算（F-02-002-061）和在建工程預(yù)算（F-02-002-062）。

5.2 

財務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會計

根據(jù)相關(guān)采購預(yù)算、費用預(yù)算、大修理預(yù)算、研發(fā)項目預(yù)算以及財務(wù)帳簿相關(guān)記錄，結(jié)合相關(guān)財經(jīng)政策，分析編制待攤費用預(yù)算（F-02-002-057）、長期資產(chǎn)預(yù)算（F-02-002-063）、無形資產(chǎn)預(yù)算（F-02-002-064）。

5.3 

財務(wù)部-成本會計

根據(jù)人力資源部提交的工資系列預(yù)算，結(jié)合生產(chǎn)計劃、人員系列計劃和相關(guān)財經(jīng)政策，分析編制工資和工資附加費分?jǐn)傤A(yù)算（F-02-002-071）和生產(chǎn)成本-直接人工預(yù)算（F-02-002-072）。

5.4 

財務(wù)部-成本會計

根據(jù)各部門費用預(yù)算、工資和工資附加費用分?jǐn)傤A(yù)算（F-02-002-071）、固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算（F-02-002-061）、采購預(yù)算、日常修理費預(yù)算（F-02-002-046）、待攤費用預(yù)算（F-02-002-057）等相關(guān)系列預(yù)算，參考當(dāng)年制造費用明細(xì)帳，結(jié)合生產(chǎn)計劃和公司的成本分?jǐn)偡椒?，分析計算編制制造費用預(yù)算（F-02-002-073）。

5.5 

財務(wù)部-成本會計

根據(jù)分產(chǎn)品生產(chǎn)計劃（F-02-002-023）、生產(chǎn)計劃（F-02-002-024）、原輔材料需求預(yù)算（F-02-002-025）、原輔材料采購預(yù)算（F-02-002-049）、工資和工資附加費用分?jǐn)傤A(yù)算（F-02-002-071）、制造費用預(yù)算（F-02-002-073），結(jié)合公司成本核算辦法，分別計算一二次能源成本、自制半成品成本、各產(chǎn)品成本，分析編制產(chǎn)品成本預(yù)算單（F-02-002-075）和生產(chǎn)成本總表（F-02-002-074）。

5.6 

財務(wù)部-會計主管

根據(jù)產(chǎn)品銷售系列預(yù)算、生產(chǎn)成本總表和庫存產(chǎn)品以往生產(chǎn)成本記錄，分析編制銷售成本預(yù)算（F-02-002-076）。

5.7 

財務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會計

根據(jù)產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶（F-02-002-007）、其他業(yè)務(wù)收入、月資金計劃等系列預(yù)算及相關(guān)財經(jīng)政策，分析編制應(yīng)收帳款預(yù)算（F-02-002-054）、其他應(yīng)收款預(yù)算（F-02-002-056）、壞帳準(zhǔn)備預(yù)算（F-02-002-055）。

5.8 

財務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會計

根據(jù)庫存物資結(jié)存（F-02-002-040）、各材料備件需求預(yù)算、各材料采購預(yù)算、分產(chǎn)品生產(chǎn)計劃、生產(chǎn)成本總表（F-02-002-074）和各產(chǎn)品銷售收入系列預(yù)算，分析編制存貨收發(fā)存預(yù)算（F-02-002-053）。

5.9 

財務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會計

根據(jù)各項采購預(yù)算的每月采購金額和貨幣支出波動趨勢及其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)外支出預(yù)算等資料，分析編制應(yīng)付帳款預(yù)算（F-02-002-066）、其他應(yīng)付款預(yù)算（F-02-002-067）。

5.10              

財務(wù)部-資金稅務(wù)會計、外匯業(yè)務(wù)會計

根據(jù)各部門遞交的所有涉及現(xiàn)金收入支出預(yù)算，參考當(dāng)年銀行收支記錄，分析計算月度現(xiàn)金缺口，參考當(dāng)年金融機構(gòu)借款融資利率走勢，分析編制長短期借款預(yù)算（F-02-002-065）。

5.11              

財務(wù)部-資金稅務(wù)會計、外匯業(yè)務(wù)會計

根據(jù)長短期借款預(yù)算（F-02-002-065）、預(yù)算年度不同期間不同期限的借款融資利率，依現(xiàn)金流量表和資金收支預(yù)算分析確定不同時期的銀行存款及存款利率等預(yù)算資料，分析編制利息支出預(yù)算（F-02-002-080）、利息收入預(yù)算（F-02-002-081）、手續(xù)費預(yù)算（F-02-002-082）和財務(wù)費用預(yù)算（F-02-002-079）。

5.12              

財務(wù)部-資金稅務(wù)會計

結(jié)合國家稅收征管法及各稅種計稅基礎(chǔ)和稅率，根據(jù)月度銷售系列預(yù)算、各類材料采購系列預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支和營業(yè)外收支預(yù)算等資料，確定各稅種的計稅金額，計算各稅種的應(yīng)納稅額，分析編制應(yīng)交稅金變動預(yù)算-主要稅金預(yù)算（F-02-002-068）。

5.13              

財務(wù)部-資金稅務(wù)會計

根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定及相關(guān)預(yù)算如（利息支出預(yù)算），參考當(dāng)年預(yù)提費用明細(xì)帳，分析編制預(yù)提費用預(yù)算（F-02-002-069）。

5.14              

財務(wù)部-費用會計

根據(jù)預(yù)計參加的保險險種、擬選擇的保險公司保險收費標(biāo)準(zhǔn)及投報標(biāo)的，編制保險費預(yù)算-財產(chǎn)（F-02-002-078）

5.15              

財務(wù)部-費用會計

根據(jù)固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算、低值易耗品采購系列預(yù)算、無形資產(chǎn)預(yù)算、長期資產(chǎn)預(yù)算、工資及附加費預(yù)算以及各部門上報的辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、修理費等預(yù)算及財務(wù)部相關(guān)專項分析預(yù)算，分析編制管理費用預(yù)算（F-02-002-077）。

5.16              

財務(wù)部-會計主管

根據(jù)補貼收入、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出的具體項目，編制補貼收入和營業(yè)外收支預(yù)算（F-02-002-083）

5.17              

財務(wù)部-會計主管

根據(jù)財務(wù)報表編寫方法，結(jié)合各部門上報的及財務(wù)部已編制完畢的各預(yù)算表格，編寫預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表（F-02-002-084）、預(yù)算損益表（F-02-002-085）、預(yù)算現(xiàn)金流量表（F-02-002-086）和資本預(yù)算（F-02-002-070）。

5       

財務(wù)部經(jīng)理

審核各項預(yù)算編制是否完整、準(zhǔn)確，并提出詳細(xì)修改意見。

6       

財務(wù)部-會計主管

11月20日會計主管根據(jù)財務(wù)部經(jīng)理提出的詳細(xì)修改意見，作相應(yīng)修改后，匯總形成總預(yù)算初稿。