四川省國有企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法

第一章  總則

　　第一條  為了切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責，維護所有者權益，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，建立有效的激勵和約束機制，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《中央企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》，結合我省實際，制定本辦法。

　　第二條  本辦法考核的企業(yè)負責人，是指由四川省政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責的國有及國有控股企業(yè)和根據(jù)省委授權，資產(chǎn)在市（州）的重點國有企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的董事長、總經(jīng)理及其他領導班子成員。

　　第三條  企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績考核實行年度考核與任期考核相結合、結果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結果與獎懲相掛鉤的考核制度并遵循以下原則：

　　（一）按照國有資產(chǎn)保值增值、資本收益最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績。

　　（二）按照企業(yè)所處的不同行業(yè)和類型，資產(chǎn)經(jīng)營的不同水平和主營業(yè)務等不同特點，實行分類考核。

　　（三）按照責權利相統(tǒng)一的要求建立企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績同激勵約束機制相結合的考核制度，建立健全可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責任制。

　?。ㄋ模┌凑招蕛?yōu)先、兼顧公平的要求，合理拉開企業(yè)內部收入分配差距、控制企業(yè)負責人收入與職工收入差距過于懸殊。

　　第四條  省國資委負責組織實施對企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績考核，采取簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書的方式進行，同時根據(jù)考核結果對企業(yè)負責人實行獎懲和任免。

　　第二章  年度經(jīng)營業(yè)績考核

　　第五條  年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年作為考核期。

　　第六條  年度經(jīng)營業(yè)績責任書包括下列內容：

　　（一）雙方的名稱、地址和姓名；

　?。ǘ┛己藘热菁爸笜?；

　?。ㄈ╇p方的權利和責任；

　?。ㄋ模┛己伺c獎懲；

　?。ㄎ澹┴熑螘淖兏?、解除和終止；

　?。┢渌枰?guī)定的事項。

　　　第七條  年度經(jīng)營業(yè)績考核指標包括基本指標、分類指標和綜合評議指標。

　?。ㄒ唬┗局笜税甓壤麧櫩傤~、凈資產(chǎn)收益率和盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)指標。

　　1、年度利潤總額，是指考核當期經(jīng)核定后的企業(yè)合并報表利潤總額。年度利潤計算可加上經(jīng)核準的當期企業(yè)消化以前年度潛虧。

　　2、凈資產(chǎn)收益率，是指企業(yè)考核當期凈利潤同平均凈資產(chǎn)的比率，計算公式為：

　　凈資產(chǎn)收益率＝（凈利潤÷平均凈資產(chǎn)）×100％

　　其中：凈資產(chǎn)中不含少數(shù)股東權益。

　　平均凈資產(chǎn)=（期初凈資產(chǎn)+期末凈資產(chǎn)）÷2

　　3、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)，是指考核當期經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與凈利潤的比率，計算公式為：

　　盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)＝經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額÷凈利潤

　　年度經(jīng)營業(yè)績考核基本指標的評價采用縱向比較和橫向比較相結合的計算方法?？v比是指標實際完成值與目標值的比較，橫比是指標實際完成值與國務院國資委公布的全國同行業(yè)同類型企業(yè)效績評價標準值或平均值的增減幅度比較，并根據(jù)比較結果和對應的權重計算分值（附件1）。

　?。ǘ┓诸愔笜擞墒Y委根據(jù)專家評議意見，綜合考慮企業(yè)所處行業(yè)和特點，企業(yè)經(jīng)營管理水平及發(fā)展能力等因素確定，具體指標在責任書中明確。

　?。ㄈ┚C合評議指標反映企業(yè)堅持科學發(fā)展觀、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展以及承擔社會責任等方面的情況，由省國資委組建評議委員會，進行綜合評價（附件4）。

　　第八條  確定資產(chǎn)經(jīng)營公司和主要承擔國家、省政策性業(yè)務等特殊企業(yè)的基本指標與分類指標，可優(yōu)先考慮政策性業(yè)務完成情況，具體指標及其權重在責任書中明確。

　　第九條  年度經(jīng)營業(yè)績責任書按下列程序簽訂：

　?。ㄒ唬╊A報年度經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值。每年12月底以前，企業(yè)負責人按照省國資委經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，根據(jù)年度全面預算管理方案和任期經(jīng)營業(yè)績考核目標提出下一年度擬完成的經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值并將考核目標建議值和必要的說明材料（包括企業(yè)考核期初的資產(chǎn)狀況、會計核算原則和考核指標統(tǒng)計口徑等事項）報省國資委。企業(yè)在預報考核目標建議值時原則上不低于前3年考核指標實際完成值的平均值，同時應參考全國同行業(yè)同類型企業(yè)發(fā)展水平。

　?。ǘ┖硕甓冉?jīng)營業(yè)績考核目標值。省國資委根據(jù)宏觀經(jīng)濟運行態(tài)勢、企業(yè)所處的發(fā)展階段、企業(yè)運營環(huán)境、全國同行業(yè)同類型企業(yè)平均值增減幅度等因素，結合專家評議意見，對企業(yè)負責人的年度經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關內容與企業(yè)溝通后加以確定。

　　（三）簽署年度經(jīng)營業(yè)績責任書。由省國資委主任（或其授權代表）同企業(yè)法定代表人（或其授權代表）簽訂年度經(jīng)營業(yè)績責任書。

　?。ㄋ模┠甓冉?jīng)營業(yè)績責任書的內容調整?？己似趦?，由于清產(chǎn)核資、企業(yè)改革重組等原因導致對企業(yè)負責人的考核指標數(shù)據(jù)發(fā)生變化的，省國資委可根據(jù)具體情況與企業(yè)溝通后變更責任書的相關內容。

　　第十條  省國資委對經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控。

　?。ㄒ唬┙⒇熑螘鴪?zhí)行情況報告制度。企業(yè)負責人每半年向省國資委上報一次責任書的執(zhí)行情況。上半年執(zhí)行情況于當年7月底前上報，下半年執(zhí)行情況于次年1月下旬前上報。

　?。ǘ┙⑵髽I(yè)重要事項報告制度。企業(yè)發(fā)生重大的安全生產(chǎn)事故和質量事故、重大經(jīng)濟損失、重大涉訴事項、重大投融資、重大擔保、資產(chǎn)處置和改制等重大事項時應按規(guī)定向省國資委報告。

　　（三）建立業(yè)績執(zhí)行情況預警制度。省國資委結合企業(yè)月度報表、季度報表和有關報告制度的規(guī)定加強過程監(jiān)督，對目標執(zhí)行情況明顯滯后的企業(yè)發(fā)出預警通知，督促企業(yè)采取應對措施。

　　第十一條  年度經(jīng)營業(yè)績責任書完成情況按下列程序進行考核：

　?。ㄒ唬┟磕?月底以前，企業(yè)負責人依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務決算數(shù)據(jù)，對上年度經(jīng)營業(yè)績考核目標的完成情況進行總結分析，并將年度總結分析報告報省國資委。企業(yè)負責人年度總結分析報告格式和主要內容由省國資委另行規(guī)定。

　?。ǘ┦Y委依據(jù)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務決算報告和年度考核專項審計結果，結合企業(yè)負責人年度總結分析報告和監(jiān)事會對企業(yè)的檢查、評價意見，對企業(yè)負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核目標完成情況進行綜合考核，形成企業(yè)負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。

　　（三）省國資委將最終確認的企業(yè)負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負責人及其所在企業(yè)。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見有異議的，可向省國資委反映。省國資委調查核實后作出答復。

　　（四）對年度經(jīng)營業(yè)績考核有關情況，省國資委在必要時組織專項稽核檢查。

　　第三章  任期經(jīng)營業(yè)績考核

　　第十二條  任期經(jīng)營業(yè)績考核以3年為考核期，由于特殊原因需要調整的，由省國資委決定。

　　第十三條  任期經(jīng)營業(yè)績責任書包括下列內容：

　　（一）雙方的名稱、地址和姓名；

　?。ǘ┛己藘热菁爸笜?；

　?。ㄈ╇p方的權利和責任；

　　（四）考核與獎懲；

　?。ㄎ澹┴熑螘淖兏?、解除和終止；

　?。┢渌枰?guī)定的事項。

　　第十四條  任期經(jīng)營業(yè)績考核指標包括基本指標、分類指標和任期內年度經(jīng)營業(yè)績考核結果指標。

　?。ㄒ唬┗局笜税▏匈Y本保值增值率、任期主營業(yè)務收入平均增長率和不良資產(chǎn)比率指標。

　　1、國有資本保值增值率，是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素后的所有者權益同考核期初所有者權益的比率，計算公式為：

　　國有資本保值增值率＝考核期末扣除客觀因素后的所有者權益÷考核期初所有者權益×100％

　　客觀因素由省國資委根據(jù)國家有關規(guī)定具體審核確定。

　　企業(yè)國有資本保值增值結果以省國資委確認的結果為準。

　　2、任期主營業(yè)務收入平均增長率，是指企業(yè)主營業(yè)務連續(xù)3年的平均增長情況,計算公式為：

　　任期主營業(yè)務收入平均增長率=[（考核期末當年主營業(yè)務收入÷3年前年末主營業(yè)務收入）1/3-1]×100％

　　沒有實體經(jīng)營的投資性企業(yè)，經(jīng)批準可以選用3年利潤平均增長率指標,計算公式為：

　　三年利潤平均增長率=[（考核期末當年利潤總額÷3年前年末利潤總額）1/3-1]×100％

　　3、不良資產(chǎn)比率，是指企業(yè)考核期末的不良資產(chǎn)及掛帳總額與考核期末資產(chǎn)總額的比率，計算公式為：

　　不良資產(chǎn)比率＝考核期末不良資產(chǎn)及掛帳總額÷考核期末資產(chǎn)總額×100％

　　任期經(jīng)營業(yè)績考核基本指標的評價采用縱向比較和橫向比較相結合的計算方法?？v比是指標實際完成值與目標值的比較，橫比是指標實際完成值與國務院國資委公布的全國同行業(yè)同類型企業(yè)效績評價標準值或者平均值的增減幅度比較，并根據(jù)比較結果和對應的權重計算分值（附件2）。

　?。ǘ┓诸愔笜擞墒Y委根據(jù)專家評議意見，綜合考慮企業(yè)所處行業(yè)和特點，企業(yè)經(jīng)營管理水平及發(fā)展能力等因素確定，具體指標在責任書中明確。

　　（三）任期內年度經(jīng)營業(yè)績考核結果指標根據(jù)企業(yè)負責人任期內3年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結果計分（附件2）。

　　第十五條  確定資產(chǎn)經(jīng)營公司和主要承擔國家、省政策性業(yè)務等特殊企業(yè)的基本指標與分類指標，可優(yōu)先考慮其政策性業(yè)務完成情況，具體指標及其權重在任期責任書中明確。

　　第十六條  任期經(jīng)營業(yè)績責任書按下列程序簽訂：

　?。ㄒ唬╊A報任期經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值?？己似诔?，企業(yè)負責人按照省國資委任期經(jīng)營業(yè)績考核的要求、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營狀況提出任期經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值，并將考核目標建議值和必要的說明材料（包括企業(yè)考核期初的資產(chǎn)狀況、會計核算原則和考核指標統(tǒng)計口徑等事項）報省國資委。企業(yè)在預報考核目標建議值時原則上不低于前一任期考核指標實際完成值的平均值，同時參考全國同行業(yè)同類型企業(yè)發(fā)展水平。

　?。ǘ┖硕ㄈ纹诮?jīng)營業(yè)績考核目標值。省國資委根據(jù)宏觀經(jīng)濟運行態(tài)勢、企業(yè)所處的發(fā)展階段、企業(yè)運營環(huán)境、全國同行業(yè)同類型企業(yè)平均值增減幅度等因素，結合專家評議意見，對企業(yè)負責人的任期經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關內容與企業(yè)溝通后加以確定。

　　（三）簽署任期經(jīng)營業(yè)績責任書。由省國資委主任（或其授權代表）同企業(yè)法定代表人（或其授權代表）簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書。

　　（四）任期經(jīng)營業(yè)績責任書內容調整?？己似趦龋捎谇瀹a(chǎn)核資、企業(yè)改革重組等原因導致對企業(yè)負責人的考核指標數(shù)據(jù)發(fā)生變化的，省國資委可根據(jù)具體情況變更任期經(jīng)營業(yè)績責任書的相關內容。

　　第十七條  省國資委對任期經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況進行年度跟蹤檢查，實施動態(tài)監(jiān)控。

　　第十八條  任期經(jīng)營業(yè)績責任書完成情況按下列程序進行考核：

　　（一）考核期末，企業(yè)負責人依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務決算數(shù)據(jù)對本任期經(jīng)營業(yè)績考核目標的完成情況進行總結分析并向省國資委報告。企業(yè)負責人任期總結分析報告的格式與主要內容由省國資委另行規(guī)定。

　　（二）省國資委依據(jù)任期內經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務決算報告和任期考核專項審計結果，結合企業(yè)負責人任期經(jīng)營業(yè)績總結分析報告和監(jiān)事會對企業(yè)的檢查、評價意見，對企業(yè)負責人任期經(jīng)營業(yè)績考核目標的完成情況進行綜合考核，形成企業(yè)負責人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。

　?。ㄈ┦Y委將最終確認的企業(yè)負責人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負責人及其所在企業(yè)。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見有異議的,可向省國資委反映。省國資委調查后作出答復。

　?。ㄋ模θ纹诮?jīng)營業(yè)績考核有關情況，省國資委在必要時組織專項稽核檢查。

　　第四章  獎懲

　　第十九條  根據(jù)企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核得分,年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核最終結果分為A、B、C、D、E 5個級別，完成考核目標值為C級進級點。

　　第二十條  省國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結果和任期經(jīng)營業(yè)績考核結果對企業(yè)負責人實施獎懲。

　　第二十一條  對企業(yè)負責人的獎勵分為年度薪酬獎勵、任期中長期激勵和特別貢獻獎。

　　第二十二條  企業(yè)負責人年度薪酬分為基薪和績效年薪兩部分。績效年薪與年度考核結果掛鉤。企業(yè)負責人基薪的計算辦法和標準等由省國資委另行制訂。

　　當考核結果為E級時，績效年薪為0；

　　當考核結果為D級時，績效年薪按“基薪×（考核分數(shù)-D級起點分數(shù)）/（C級起點分數(shù)-D級起點分數(shù)）”確定，績效年薪在0倍基薪到1倍基薪之間；

　　當考核結果為C級時，績效年薪按“基薪×[1+0.5×（考核分數(shù)-C級起點分數(shù)）/（B級起點分數(shù)-C級起點分數(shù)）]”確定，績效年薪在1倍基薪到1.5倍基薪之間；

　　當考核結果為B級時，績效年薪按“基薪×[1.5+0.5×（考核分數(shù)-B級起點分數(shù)）/（A級起點分數(shù)-B級起點分數(shù)）]”確定，績效年薪在1.5倍基薪到2倍基薪之間；

　　當考核結果為A級時，績效年薪按“基薪×[2+（考核分數(shù)-A級起點分數(shù)）/（A級封頂分數(shù)-A級起點分數(shù)）]”確定，績效年薪在2倍基薪到3倍基薪之間。

　　第二十三條  企業(yè)董事長、黨委書記、總經(jīng)理的分配系數(shù)為1；省國資委管理的其他負責人的分配系數(shù)由企業(yè)根據(jù)其責任和貢獻在0.6-0.9之間加以確定，報省國資委備案。

　　由社會公開選聘產(chǎn)生的企業(yè)負責人的薪酬，可采取協(xié)商方式確定，不受本辦法規(guī)定的限制。

　　第二十四條  績效年薪的60％在年度經(jīng)營業(yè)績考核結束后當期兌現(xiàn)；其余40％根據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結果等因素延期到連任或離任的第3年兌現(xiàn)。

　　第二十五條  依據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結果，對企業(yè)負責人實行獎懲與任免。

　?。ㄒ唬τ谌纹诮?jīng)營業(yè)績考核結果為A級和B級的企業(yè)負責人，除按期兌現(xiàn)全部延期績效年薪外，給予相應的中長期激勵。

　?。ǘτ谌纹诮?jīng)營業(yè)績考核結果為C級的企業(yè)負責人，按期兌現(xiàn)全部延期績效年薪。

　　（三）對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結果為D級的企業(yè)負責人，除根據(jù)考核分數(shù)扣發(fā)延期績效年薪外，還將根據(jù)具體情況給予警示或對其進行工作調整。

　　（四）對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結果為E級的企業(yè)負責人，除根據(jù)考核分數(shù)扣發(fā)延期績效年薪外，還將根據(jù)具體情況，對其進行工作調整或不再對其任命、續(xù)聘。

　　具體扣發(fā)績效年薪的公式為：

　　扣發(fā)延期績效年薪=任期內積累的延期績效年薪×（C級起點分數(shù)-實得分數(shù)）/C級起點分數(shù)

　　第二十六條  對社會、行業(yè)和企業(yè)發(fā)展做出重大貢獻的企業(yè)負責人，省國資委設立特別貢獻獎。特別貢獻獎和中長期激勵的具體辦法由省國資委另行制定。

　　第二十七條  任期屆滿后，省國資委通過監(jiān)督檢查和清產(chǎn)核資，發(fā)現(xiàn)由于企業(yè)負責人任期內的生產(chǎn)經(jīng)營活動造成在下一任期內形成不良資產(chǎn)，省國資委將按有關規(guī)定對企業(yè)負責人任期內的利潤進行追溯調整，并按重新核定的利潤對企業(yè)負責人進行考核，兌現(xiàn)收入。
　　第二十八條   企業(yè)虛報、瞞報財務狀況的，除由有關部門按照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》等有關法律法規(guī)規(guī)章處理外，當年的考核結果視為E級，扣發(fā)企業(yè)法定代表人及相關負責人的延期績效年薪；情節(jié)嚴重的，給予紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。
　　
　　第二十九條  企業(yè)法定代表人及相關負責人違反國家法律法規(guī)和規(guī)章，導致重大決策失誤、重大安全與質量責任事故、嚴重環(huán)境污染事故、重大違紀案件，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國有資產(chǎn)流失的，除由有關部門依紀依法處理外，當年的考核結果視為E級，扣發(fā)延期績效年薪；情節(jié)嚴重的，給予紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。

　　第五章  附  則

　　第三十條  國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司黨委書記、副書記、監(jiān)事會主席、紀委書記、工會主席的考核及其獎懲依照本辦法執(zhí)行。

　　第三十一條  國有獨資公司和國有控股公司獨立董事、職工代表出任的董事、監(jiān)事等的考核及獎懲辦法另行制定。

　　第三十二條  國有參股企業(yè)、實施被兼并破產(chǎn)企業(yè)、連續(xù)兩年以上虧損的企業(yè)、資不抵債企業(yè)和基本建設項目法人單位等企業(yè)可參照本辦法執(zhí)行。具體經(jīng)營業(yè)績考核事項在經(jīng)營業(yè)績責任書中確定。

　　第三十三條  企業(yè)應當按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和《公司法》的規(guī)定，抓緊建立規(guī)范的公司法人治理結構。規(guī)范的法人治理結構建立健全后，本辦法規(guī)定的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核對象將按《公司法》等有關法律法規(guī)進行調整。

　　第三十四條  省屬企業(yè)可參照本辦法對下屬子企業(yè)負責人進行經(jīng)營業(yè)績考核。

　　第三十五條  各市、州人民政府所出資企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績考核，可參照本辦法執(zhí)行。

　　第三十六條  本辦法由省國資委負責解釋。

　　第三十七條  本辦法自2005 年1 月1 日起施行。